양도소득세
부동산, 주식 등 자산을 양도함으로써 발생하는 소득에 부과되는 세금입니다.
Target Assets
양도세 대상 자산
주택, 건물, 토지, 주식 등 다양한 자산이 포함됩니다.
주택
아파트, 빌라, 단독주택
건물
상가, 오피스텔, 빌딩
토지
농지, 임야, 나대지
주식
상장주식, 비상장주식
양도 전, 꼭 확인해야 할 5가지
아래 항목 중 3개 이상에 해당된다면, 단순 신고만으로는 세금을 줄이기 어렵거나 추후 문제가 될 수 있습니다.
계약서 작성 전에 세후 실수령액을 반드시 확인하세요.
체크된 항목이 많을수록 전문가의 사전 전략이 필수적입니다. 양도 계약 전에 무료 상담으로 안전하게 점검해 보세요.
Calculation Process
양도세 계산 방법
복잡한 양도세, 3단계로 핵심만 정리했습니다.
양도가액이란?
자산을 양도(매도)할 때 실제로 받은 금액을 말합니다. 실거래가를 기준으로 하며, 계약서에 명시된 매매대금이 이에 해당합니다.
취득가액이란?
자산을 취득할 때 지출한 금액입니다. 매매대금뿐만 아니라 취득세, 등록세, 중개수수료 등 취득에 소요된 부대비용도 인정됩니다.
필요경비
양도 과정에서 발생한 경비로, 중개수수료, 양도소득세 신고대리 비용, 자본적 지출액(샤시 설치, 난방 공사 등)이 포함됩니다.
과세표준
양도차익에서 장기보유특별공제와 기본공제(연 250만원)를 차감한 금액입니다. 이 금액에 세율을 곱해 최종 세액이 결정됩니다.
Why Expert?
양도세, 국세청 출신 전문가에게
맡겨야 하는 이유?
세무사라면 누구나 활용하는 홈택스 정보 외에도, 개인별 상황에 맞게 긴밀하게 들여다 봐야만 보이는 절세 방안이 있습니다.
이러한 요소들은 다양한 경험이 없다면 놓칠 수 있습니다. 세무사의 실력에 따라 절세할 수 있는 금액이 수백만 원에서 수천만 원까지 차이가 나는 이유입니다.
세무사들 사이에서도 "양포자(양도세를 포기한 사람)"라는 말이 있을 정도로 양도세는 복잡하고 어려운 분야입니다.
반드시 전문가에게 맡겨야 최대의 절세 전략을 수립할 수 있습니다.
Simulation
세후 실수령액 시뮬레이션 예시
실제 상담에서는 양도가액, 보유기간, 주택 수, 가족 상황에 따라 수십 가지 시나리오를 계산합니다. 아래 예시는 구조를 이해하기 위한 단순한 비교입니다.
| 시나리오 | 예상 세금 | 세후 실수령액 |
|---|---|---|
| 단순 신고 시 | 8,000만 원 | 5억 2,000만 원 |
| 전략 적용 후 | 2,800만 원 | 5억 7,200만 원 |
* 위 금액은 이해를 돕기 위한 예시이며, 실제 절세액은 개인별 상황에 따라 달라집니다.
내 세금 계산해보기 →Key Strategies
양도세 주요 절세 노하우
복잡한 양도세, 이런 방법으로 절세할 수 있습니다.
1세대 1주택 비과세
1세대가 국내에 1주택만을 보유하면서 2년 이상 보유(조정대상지역은 2년 거주 필요)한 경우 양도소득세가 비과세됩니다.
장기보유특별공제
보유 기간이 길수록 양도차익에서 공제받는 금액이 커집니다. 1세대 1주택자의 경우 최대 80%까지 공제받을 수 있습니다.
증여 및 상속 전략
자산을 매도하기 전 가족에게 증여한 후 양도하면 취득가액이 높아져 양도차익을 줄일 수 있습니다.
Tax Rates
양도세 세율 구조
과세표준 구간별 기본 세율입니다.
| 과세표준 | 기본세율 |
|---|---|
| 1,400만원 이하 | 6% |
| 1,400만원 ~ 5,000만원 | 15% |
| 5,000만원 ~ 8,800만원 | 24% |
| 8,800만원 ~ 1.5억원 | 35% |
| 1.5억원 ~ 3억원 | 38% |
| 3억원 ~ 5억원 | 40% |
| 5억원 ~ 10억원 | 42% |
| 10억원 초과 | 45% |
※ 다주택자 중과, 단기보유 등 특수 상황에 따라 세율이 달라질 수 있습니다.
How to Report
양도세 신고 절차
기한 내 신고가 가산세를 피하는 첫걸음입니다.
신고 기간
반드시 기한 내 신고
양도일이 속하는 달의 말일부터 2개월 이내에 예정신고를 해야 합니다. 미신고 시 가산세(20%)가 부과됩니다.
신고 방법
온라인 또는 방문
홈택스를 통한 전자 신고 또는 관할 세무서 방문 신고가 가능합니다. 복잡한 계산은 전문가에게 의뢰하는 것이 안전합니다.
자주 묻는 질문
Q. 1세대 1주택 비과세 요건은 정확히 무엇인가요?
Q. 일시적 2주택 비과세 기간은 어떻게 되나요?
Q. 분양권도 주택 수에 포함되나요?
국세청 출신 25년 경력의
대표 세무사가 직접 상담합니다.
양도세는 계약 전에 검토해야 가장 큰 절세 효과를 볼 수 있습니다.
늦지 않게 전문가와 상의하세요.