상속세
평생을 일궈온 자산, 세금으로 잃지 않고 온전히 가족에게 전해드립니다.
Taxable Assets
상속세 과세 자산
피상속인의 모든 경제적 가치가 있는 재산이 포함됩니다.
부동산
아파트, 상가, 토지 등
금융자산
예금, 주식, 보험금, 신탁
간주상속재산
퇴직금, 생명보험금 등
추정산입
사망 전 처분재산 (용도불분명)
상속세 위험도 자가진단
상속세는 미리 준비하지 않으면 자산의 최대 50%가 세금으로 사라질 수 있습니다.
아래 항목 중 2개 이상 해당된다면, 지금은 전문가와 상속 설계를 시작해야 할 시점입니다.
상속세는 '사망 시점'이 아닌 '10년 전'부터 준비해야 합니다. 미리 준비된 상속 플랜만이 수억 원의 세금을 아낄 수 있습니다.
Calculation Process
과세 표준 산정 방법
상속세는 공제 항목을 얼마나 잘 활용하느냐가 핵심입니다.
상속재산가액
사망일(상속개시일) 현재의 시가를 기준으로 평가합니다. 부동산, 예금, 주식뿐만 아니라 사망 전 처분한 재산이나 사전 증여한 재산도 합산될 수 있습니다.
일괄공제
배우자와 자녀가 있는 경우 최소 10억 원(일괄공제 5억 + 배우자공제 최소 5억)까지 공제가 가능합니다. 자녀만 있는 경우는 5억 원이 공제됩니다.
배우자상속공제
배우자가 실제 상속받은 금액을 공제하되, 최소 5억 원에서 최대 30억 원까지 공제받을 수 있어 절세의 핵심 포인트가 됩니다.
금융재산상속공제
상속 재산 중 순금융재산(예금, 주식 등)이 포함된 경우, 그 가액의 20%(최대 2억 원)를 추가로 공제해 줍니다.
Why Expert?
상속세, 국세청 출신 전문가에게
맡겨야 하는 이유?
세무사라면 누구나 활용하는 홈택스 정보 외에도, 개인별 상황에 맞게 긴밀하게 들여다 봐야만 보이는 절세 방안이 있습니다.
이러한 요소들은 다양한 경험이 없다면 놓칠 수 있습니다. 세무사의 실력에 따라 절세할 수 있는 금액이 수천만 원에서 수억 원까지 차이가 나는 이유입니다.
상속세는 전략에 따라 절세 금액이 크게 달라지기 때문에 반드시 전문가에게 맡겨야 최대의 절세 효과를 누리실 수 있습니다.
단순한 세금 신고가 아닌, 가족의 평화를 지키는 자산 배분 솔루션을 제공합니다.
Simulation
전략에 따른 상속세 절세 효과
자산 30억 원 보유 가정 시, 사전 준비 여부에 따른 예상 세액 비교입니다. (배우자, 자녀 2명 가정)
| 구분 | 예상 상속세 | 최종 납부액 |
|---|---|---|
| 준비 없이 상속 시 | 4억 5,000만 원 | 4억 5,000만 원 |
| 사전 증여 플랜 실행 | 1억 2,000만 원 | 1억 2,000만 원 |
* 위 금액은 이해를 돕기 위한 예시이며, 실제 절세액은 자산 구성과 가족 상황에 따라 달라집니다.
내 상속세 계산해보기 →Key Strategies
상속세 주요 절세 노하우
상속세는 아는 만큼 줄일 수 있습니다.
사전 증여 활용
재산 가치가 상승하기 전에 미리 자녀에게 증여하여 상속 재산 규모를 줄이는 것이 가장 확실한 방법입니다. 단, 상속 개시 10년 전 증여분은 합산되므로 빠른 실행이 중요합니다.
배우자 공제 극대화
배우자상속공제는 최소 5억 원에서 최대 30억 원까지 가능합니다. 배우자의 노후 자금과 2차 상속(배우자 사망 시)까지 고려한 최적의 배분 비율을 찾아야 합니다.
가업상속공제 활용
중소·중견기업을 운영 중이라면 가업상속공제 요건을 사전에 충족하여 최대 600억 원까지 공제받을 수 있습니다. 사후 관리 요건이 까다로워 전문가의 지속적인 관리가 필요합니다.
Tax Rates
상속세 세율 구조
과세표준 구간별 누진세율이 적용됩니다.
| 과세표준 | 세율 |
|---|---|
| 1억원 이하 | 10% |
| 1억원 초과 ~ 5억원 이하 | 20% |
| 5억원 초과 ~ 10억원 이하 | 30% |
| 10억원 초과 ~ 30억원 이하 | 40% |
| 30억원 초과 | 50% |
※ 누진공제액을 차감하면 실제 납부 세액은 더 낮아질 수 있습니다.
How to Report
상속세 신고 절차
기한 내 신고가 가산세를 피하는 첫걸음입니다.
신고 기간
상속개시일로부터 6개월
상속개시일(사망일)이 속하는 달의 말일부터 6개월 이내에 신고·납부해야 합니다. (피상속인이 비거주자인 경우 9개월)
신고 방법
세무서 방문 또는 홈택스
상속세는 재산 평가가 복잡하므로, 세무 대리인을 통한 신고가 일반적입니다. 평가액에 따라 세액 차이가 큽니다.
자주 묻는 질문
Q. 외국에 있는 재산도 상속세 대상인가요?
Q. 상속세를 제때 납부하지 않으면 어떻게 되나요?
Q. 상속세는 누가 납부해야 하나요?
국세청 출신 25년 경력의
대표 세무사가 직접 상담합니다.
상속세 고민, 혼자 앓지 마시고 전문가와 상의하세요.
가족의 평화와 자산을 지켜드립니다.